Termos usados na antecipação de recebíveis

A antecipação de recebíveis é uma operação de crédito onde uma empresa recebe antecipadamente por suas vendas a prazo. Apesar de ser uma operação simples ela tem regras, procedimentos, documentos e uma linguagem muito própria. Se você entender a linguagem estará muito mais seguro e confortável ao realizar suas antecipações e poderá usar esse dinheiro para acelerar seu negócio. Montei pra você um resumo dos principais termos que usamos na hora da operação.

GLOSSÁRIO	DESCRIÇÃO
CEDENTE	é a empresa que está vendendo o crédito (antecipando seus recebíveis)
SACADO	é a empresa que comprou um produto ou serviço a prazo e deverá pagar o boleto no vencimento
ANTECIPAÇÃO DE RECEBÍVEIS	é o pagamento à vista dos créditos de suas vendas a prazo com o desconto de um deságio
FACTORING	é a empresa que compra os créditos a prazo pagando à vista
SECURITIZADORA	é a empresa que compra os créditos a prazo pagando à vista
CONFIRMAÇÃO	ação de verificar os dados da nota fiscal, a entrega do produto/serviço e se o sacado paga boleto de factoring
NOTIFICAÇÃO AO SACADO	é o documento que informa ao sacado que o crédito não pertence mais ao cedente porque foi comprado pela factoring
CARTA DE CESSÃO DE CRÉDITO	é o documento que o cedente assina e é enviado ao sacado informando que o cedente cedeu aquele crédito para a factoring
OPERAÇÃO PERFORMADA	é a antecipação de recebíveis realizada com mercadoria entregue, aceita pelo sacado e confirmada por ele
LASTRO	É o volume de capital movimentado por uma empresa num determinado período, devendo ser compatível com o negócio, porte da empresa, segmento etc.
HISTÓRICO DE PAGAMENTOS	É o volume médio de pagamentos realizados mês a mês por uma empresa
RESTRIÇOES DE CRÉDITO	São anotações em birôs de crédito como SERASA, SPC, Boa Vista a respeito de dívidas, pagamentos em atraso, execuções de dívidas, protestos etc.
FATOR DE DESÁGIO	é a taxa deságio, ou seja, é a taxa mensal de desconto sobre cada parcela
DUPLICATA	é o documento que representa o crédito, também chamado de título executivo
DESÁGIO	é o valor que será descontado no momento do pagamento a vista.

Vamos agora apresentar um exemplo usando os termos que definimos no glossário. Veja:

A empresa “Cadeiras Confortáveis” vendeu 12 cadeiras para a empresa “Contabilidade Catarinense” que está ampliando seu escritório e contratando novos funcionários. A Contabilidade Catarinense irá pagar R$ 3.000,00 pelas 12 cadeiras em três parcelas de R$ 1.000,00 com vencimentos em 30, 60 e 90 dias a partir da entrega das cadeiras.

Já a empresa Cadeiras Confortáveis deseja receber assim que as cadeiras estiverem entregues, por isso ela irá antecipar seus recebíveis. Logo:

1. Cadeiras Confortáveis é o cedente, porque ele irá vender esse crédito (R$ 3.000,00 em três parcelas de R$ 1.000,00) para uma empresa de factoring ou securitizadora.
2. Contabilidade Catarinense é o sacado, porque ele irá pagar pelas cadeiras nas datas de vencimento combinadas.
3. Antecipar recebíveis é a venda do crédito para uma empresa de factoring que pagará à vista pelo crédito, mas irá descontar um deságio.
4. Deságio é o valor total que será descontado pela factoring que está antecipando para você, é o quanto ela cobra pela antecipação.
5. Fator de deságio é a taxa ao mês que é aplicada para o cálculo do desconto, ela considera o prazo de cada vencimento.

Bem, agora que você entendeu quem é quem e qual a intenção de cada empresa vamos analisar os termos usados para concretizar a operação de antecipação.

A factoring recebeu da Cadeiras Confortáveis a nota fiscal da venda e nela estava descrita a data de vencimento de cada parcela de R$ 1.000,00. Cada uma dessas parcelas é uma duplicata, também chamada de título. Cada duplicata irá gerar um boleto para que o sacado possa pagar no banco e o crédito seja feito para a factoring compradora.

Quando a factoring recebe a nota fiscal ela irá fazer uma consulta de crédito do sacado para identificar os seguintes aspectos:

1. Restrições de crédito são protestos, cheques devolvidos, pendências financeiras, refinanciamentos de dívidas não pagos, execuções judicias e outras possíveis pendências não resolvidas.
2. Lastro é uma avaliação da capacidade de pagamento da empresa frente aos compromissos que ela deverá honrar, normalmente, são considerados o capital social, faturamento e compromissos a pagar.
3. Histórico de pagamentos é o registro de pagamentos pontuais e pagamentos em atraso realizados pelas empresas, aqui são importantes as quantidades pagas em dia e com atraso, o volume pago e o tempo de relacionamento com o mercado.

Se o seu cliente (sacado) for aprovado será feita a confirmação e notificação ou envio da carta de cessão de crédito.

A confirmação feita pelo sacado indicará se o produto está entregue e se a nota fiscal está correta em termos de valores e vencimentos. Se estiver tudo correto a factoring enviará uma notificação ao sacado ou solicitará que você assine a carta de cessão de crédito e envie ao sacado com a factoring em cópia. Resumindo:

1. Confirmação é a ação de verificar com o sacado se a mercadoria foi entregue nas condições combinadas, se a nota fiscal está correta em termos de valores e vencimentos de cada parcela.
2. Notificação ao sacado é o documento enviado pela factoring informando ao sacado (seu cliente) que o crédito foi comprado por uma factoring e que, portanto, ele não poderá pagar a você e deverá pagar exclusivamente a factoring que comprou o crédito.
3. Carta de cessão de crédito é um documento que você assina e envia para o sacado (seu cliente) informando que você vendeu aquele crédito para uma factoring e que ela enviará os boletos para pagamento.

Bem, vencidas essas etapas, você assinará os documentos da operação, o depósito será feito na conta da sua empresa e a factoring enviará os boletos para o seu cliente (sacado)

Qualquer dúvida ou curiosidade entre em contato conosco que teremos o maior prazer em conversarmos.